Prévisionnel Financier 3 ans
Modèle bancaire complet — Compte de résultat · Trésorerie · Bilan · Ratios · Export Excel
🥖 Boulangerie Dupont (exemple)
CA total 3 ans (HT)
1 045 422 €
Année 3 : 412 244 €
Charges totales 3 ans
929 900 €
88.9 % du CA
Résultat net cumulé
90 479 €
Marge nette A3 : 14.1 %
Trésorerie fin d'année 3
156 352 €
Trésorerie min : 26 000 €
Point mort (mois)
Mois 6
Atteinte de la rentabilité
DSCR — Capacité de remboursement
✓ Bon
8.38
Capacité de remboursement au-dessus du seuil bancaire (≥ 1,2).
Ratio d'endettement
✓ Bon
0.34
Structure équilibrée : dettes inférieures aux capitaux propres.
BFR en jours de CA
✓ Bon
-16 j
BFR maîtrisé : le cycle d'exploitation finance l'activité.
Rentabilité nette (année 3)
✓ Bon
14.1 %
Rentabilité conforme aux attentes bancaires (≥ 5 %).
📈 CA vs Charges (36 mois)
CA 1.0 M€ · Charges 930 k€
💵 Trésorerie mensuelle
Min 26 k€ · Fin A3 156 k€
| Indicateur | Année 1 | Année 2 | Année 3 | Total 3 ans |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires HT | 288 383 € | 344 795 € | 412 244 € | 1 045 422 € |
| Charges d'exploitation | -282 753 € | -308 474 € | -338 673 € | -929 900 € |
| EBITDA | 15 230 € | 45 921 € | 83 171 € | 144 322 € |
| Résultat d'exploitation | 5 630 € | 36 321 € | 73 571 € | 115 522 € |
| Charges financières | -2 126 € | -1 873 € | -1 611 € | -5 610 € |
| Impôt sur les sociétés | -526 € | -5 167 € | -13 740 € | -19 433 € |
| RÉSULTAT NET | 2 978 € | 29 281 € | 58 220 € | 90 479 € |
| Marge EBITDA | 5.3 % | 13.3 % | 20.2 % | — |
| Marge nette | 1 % | 8.5 % | 14.1 % | — |
| Poste | Jan A1 | Fév A1 | Mar A1 | Avr A1 | Mai A1 | Juin A1 | Juil A1 | Août A1 | Sep A1 | Oct A1 | Nov A1 | Déc A1 | Jan A2 | Fév A2 | Mar A2 | Avr A2 | Mai A2 | Juin A2 | Juil A2 | Août A2 | Sep A2 | Oct A2 | Nov A2 | Déc A2 | Jan A3 | Fév A3 | Mar A3 | Avr A3 | Mai A3 | Juin A3 | Juil A3 | Août A3 | Sep A3 | Oct A3 | Nov A3 | Déc A3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CA HT | 18 700 € | 20 097 € | 21 532 € | 21 855 € | 23 350 € | 23 700 € | 22 853 € | 20 754 € | 24 783 € | 26 412 € | 29 362 € | 34 985 € | 22 358 € | 24 028 € | 25 744 € | 26 130 € | 27 918 € | 28 336 € | 27 323 € | 24 814 € | 29 631 € | 31 579 € | 35 105 € | 41 829 € | 26 732 € | 28 729 € | 30 780 € | 31 241 € | 33 379 € | 33 880 € | 32 668 € | 29 668 € | 35 427 € | 37 756 € | 41 973 € | 50 011 € |
| Matières premières | -7 106 € | -7 637 € | -8 182 € | -8 305 € | -8 873 € | -9 006 € | -8 684 € | -7 887 € | -9 417 € | -10 037 € | -11 157 € | -13 294 € | -8 496 € | -9 131 € | -9 783 € | -9 929 € | -10 609 € | -10 768 € | -10 383 € | -9 429 € | -11 260 € | -12 000 € | -13 340 € | -15 895 € | -10 158 € | -10 917 € | -11 696 € | -11 872 € | -12 684 € | -12 874 € | -12 414 € | -11 274 € | -13 462 € | -14 347 € | -15 950 € | -19 004 € |
| Commissions | -374 € | -402 € | -431 € | -437 € | -467 € | -474 € | -457 € | -415 € | -496 € | -528 € | -587 € | -700 € | -447 € | -481 € | -515 € | -523 € | -558 € | -567 € | -546 € | -496 € | -593 € | -632 € | -702 € | -837 € | -535 € | -575 € | -616 € | -625 € | -668 € | -678 € | -653 € | -593 € | -709 € | -755 € | -839 € | -1 000 € |
| Total charges variables | -7 480 € | -8 039 € | -8 613 € | -8 742 € | -9 340 € | -9 480 € | -9 141 € | -8 302 € | -9 913 € | -10 565 € | -11 745 € | -13 994 € | -8 943 € | -9 611 € | -10 297 € | -10 452 € | -11 167 € | -11 335 € | -10 929 € | -9 926 € | -11 852 € | -12 632 € | -14 042 € | -16 732 € | -10 693 € | -11 491 € | -12 312 € | -12 497 € | -13 352 € | -13 552 € | -13 067 € | -11 867 € | -14 171 € | -15 103 € | -16 789 € | -20 005 € |
| Loyer | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 200 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 244 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € | -2 289 € |
| Salaires | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € |
| Assurances | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -350 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -357 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € | -364 € |
| Marketing | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -400 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -408 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € | -416 € |
| Autres charges | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -700 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -714 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € | -728 € |
| Total charges fixes | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 150 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 413 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € | -13 681 € |
| EBITDA | -1 930 € | -1 092 € | -231 € | -37 € | 860 € | 1 070 € | 562 € | -698 € | 1 720 € | 2 697 € | 4 467 € | 7 841 € | 2 € | 1 004 € | 2 033 € | 2 265 € | 3 338 € | 3 589 € | 2 981 € | 1 475 € | 4 365 € | 5 534 € | 7 650 € | 11 684 € | 2 358 € | 3 556 € | 4 787 € | 5 064 € | 6 346 € | 6 646 € | 5 920 € | 4 120 € | 7 575 € | 8 973 € | 11 502 € | 16 326 € |
| Amortissements | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € | -800 € |
| Résultat d'exploitation | -2 730 € | -1 892 € | -1 031 € | -837 € | 60 € | 270 € | -238 € | -1 498 € | 920 € | 1 897 € | 3 667 € | 7 041 € | -798 € | 204 € | 1 233 € | 1 465 € | 2 538 € | 2 789 € | 2 181 € | 675 € | 3 565 € | 4 734 € | 6 850 € | 10 884 € | 1 558 € | 2 756 € | 3 987 € | 4 264 € | 5 546 € | 5 846 € | 5 120 € | 3 320 € | 6 775 € | 8 173 € | 10 702 € | 15 526 € |
| Intérêts | -187 € | -185 € | -183 € | -182 € | -180 € | -178 € | -176 € | -175 € | -173 € | -171 € | -169 € | -168 € | -166 € | -164 € | -162 € | -161 € | -159 € | -157 € | -155 € | -153 € | -152 € | -150 € | -148 € | -146 € | -144 € | -143 € | -141 € | -139 € | -137 € | -135 € | -133 € | -132 € | -130 € | -128 € | -126 € | -124 € |
| Résultat avant impôt | -2 917 € | -2 077 € | -1 214 € | -1 019 € | -120 € | 92 € | -415 € | -1 672 € | 747 € | 1 726 € | 3 498 € | 6 873 € | -964 € | 40 € | 1 071 € | 1 304 € | 2 379 € | 2 632 € | 2 026 € | 522 € | 3 414 € | 4 585 € | 6 702 € | 10 738 € | 1 413 € | 2 613 € | 3 846 € | 4 125 € | 5 409 € | 5 711 € | 4 986 € | 3 188 € | 6 645 € | 8 045 € | 10 576 € | 15 401 € |
| Impôt | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -44 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -431 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € | -1 145 € |
| RÉSULTAT NET | -2 960 € | -2 121 € | -1 258 € | -1 063 € | -164 € | 48 € | -458 € | -1 716 € | 703 € | 1 682 € | 3 454 € | 6 830 € | -1 395 € | -391 € | 640 € | 874 € | 1 948 € | 2 201 € | 1 595 € | 91 € | 2 983 € | 4 154 € | 6 272 € | 10 307 € | 268 € | 1 468 € | 2 701 € | 2 980 € | 4 264 € | 4 566 € | 3 841 € | 2 043 € | 5 500 € | 6 900 € | 9 431 € | 14 256 € |
| Mois | Jan A1 | Fév A1 | Mar A1 | Avr A1 | Mai A1 | Juin A1 | Juil A1 | Août A1 | Sep A1 | Oct A1 | Nov A1 | Déc A1 | Jan A2 | Fév A2 | Mar A2 | Avr A2 | Mai A2 | Juin A2 | Juil A2 | Août A2 | Sep A2 | Oct A2 | Nov A2 | Déc A2 | Jan A3 | Fév A3 | Mar A3 | Avr A3 | Mai A3 | Juin A3 | Juil A3 | Août A3 | Sep A3 | Oct A3 | Nov A3 | Déc A3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Trésorerie début de mois | 26 000 € | 31 175 € | 29 862 € | 29 426 € | 28 702 € | 29 383 € | 29 778 € | 29 144 € | 26 709 € | 29 349 € | 31 926 € | 36 845 € | 46 299 € | 39 991 € | 40 892 € | 42 842 € | 43 922 € | 47 208 € | 50 151 € | 51 865 € | 51 424 € | 57 052 € | 62 604 € | 70 957 € | 84 731 € | 79 707 € | 83 302 € | 88 151 € | 87 420 € | 93 866 € | 99 903 € | 104 470 € | 106 460 € | 115 706 € | 124 862 € | 137 366 € |
| Encaissements clients (TTC) | 19 729 € | 21 202 € | 22 716 € | 23 057 € | 24 634 € | 25 004 € | 24 110 € | 21 896 € | 26 146 € | 27 865 € | 30 977 € | 36 909 € | 23 588 € | 25 350 € | 27 160 € | 27 567 € | 29 453 € | 29 895 € | 28 826 € | 26 179 € | 31 261 € | 33 316 € | 37 036 € | 44 129 € | 28 202 € | 30 309 € | 32 473 € | 32 960 € | 35 215 € | 35 743 € | 34 465 € | 31 300 € | 37 376 € | 39 833 € | 44 281 € | 52 762 € |
| Total encaissements | 19 729 € | 21 202 € | 22 716 € | 23 057 € | 24 634 € | 25 004 € | 24 110 € | 21 896 € | 26 146 € | 27 865 € | 30 977 € | 36 909 € | 23 588 € | 25 350 € | 27 160 € | 27 567 € | 29 453 € | 29 895 € | 28 826 € | 26 179 € | 31 261 € | 33 316 € | 37 036 € | 44 129 € | 28 202 € | 30 309 € | 32 473 € | 32 960 € | 35 215 € | 35 743 € | 34 465 € | 31 300 € | 37 376 € | 39 833 € | 44 281 € | 52 762 € |
| Fournisseurs matières (TTC, à 30 j) | — | -7 497 € | -8 057 € | -8 632 € | -8 762 € | -9 361 € | -9 501 € | -9 162 € | -8 320 € | -9 935 € | -10 589 € | -11 771 € | -14 026 € | -8 963 € | -9 633 € | -10 321 € | -10 475 € | -11 192 € | -11 360 € | -10 954 € | -9 948 € | -11 879 € | -12 660 € | -14 074 € | -16 769 € | -10 717 € | -11 517 € | -12 340 € | -12 525 € | -13 382 € | -13 582 € | -13 097 € | -11 894 € | -14 203 € | -15 137 € | -16 827 € |
| Autres charges (TTC) et assurances | -4 226 € | -4 256 € | -4 286 € | -4 293 € | -4 324 € | -4 332 € | -4 314 € | -4 269 € | -4 354 € | -4 389 € | -4 451 € | -4 570 € | -4 380 € | -4 415 € | -4 451 € | -4 459 € | -4 497 € | -4 506 € | -4 485 € | -4 432 € | -4 533 € | -4 574 € | -4 649 € | -4 791 € | -4 550 € | -4 592 € | -4 636 € | -4 645 € | -4 691 € | -4 701 € | -4 676 € | -4 612 € | -4 734 € | -4 783 € | -4 872 € | -5 042 € |
| Salaires et charges sociales | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 500 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 690 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € | -9 884 € |
| Emprunt (capital + intérêts) | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € | -827 € |
| TVA versée (−) ou remboursée (+) | — | -436 € | -482 € | -529 € | -540 € | -589 € | -601 € | -573 € | -503 € | -636 € | -690 € | -787 € | -973 € | -553 € | -608 € | -664 € | -677 € | -736 € | -750 € | -717 € | -634 € | -793 € | -857 € | -973 € | -1 195 € | -693 € | -759 € | -827 € | -842 € | -913 € | -929 € | -889 € | -790 € | -980 € | -1 057 € | -1 196 € |
| Impôts et charges fiscales | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -525 € | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | -5 167 € | — | — | — | — | — | — | — | — |
| Total décaissements | -14 554 € | -22 515 € | -23 152 € | -23 781 € | -23 953 € | -24 609 € | -24 743 € | -24 331 € | -23 506 € | -25 288 € | -26 057 € | -27 456 € | -29 896 € | -24 449 € | -25 210 € | -26 487 € | -26 167 € | -26 952 € | -27 112 € | -26 620 € | -25 632 € | -27 764 € | -28 683 € | -30 355 € | -33 226 € | -26 714 € | -27 624 € | -33 690 € | -28 769 € | -29 707 € | -29 898 € | -29 309 € | -28 129 € | -30 677 € | -31 777 € | -33 776 € |
| Flux de trésorerie | 5 175 € | -1 313 € | -436 € | -724 € | 681 € | 395 € | -633 € | -2 436 € | 2 640 € | 2 577 € | 4 919 € | 9 454 € | -6 308 € | 901 € | 1 950 € | 1 080 € | 3 286 € | 2 943 € | 1 714 € | -441 € | 5 628 € | 5 552 € | 8 353 € | 13 774 € | -5 024 € | 3 595 € | 4 849 € | -731 € | 6 446 € | 6 036 € | 4 567 € | 1 990 € | 9 246 € | 9 156 € | 12 504 € | 18 986 € |
| Trésorerie fin de mois | 31 175 € | 29 862 € | 29 426 € | 28 702 € | 29 383 € | 29 778 € | 29 144 € | 26 709 € | 29 349 € | 31 926 € | 36 845 € | 46 299 € | 39 991 € | 40 892 € | 42 842 € | 43 922 € | 47 208 € | 50 151 € | 51 865 € | 51 424 € | 57 052 € | 62 604 € | 70 957 € | 84 731 € | 79 707 € | 83 302 € | 88 151 € | 87 420 € | 93 866 € | 99 903 € | 104 470 € | 106 460 € | 115 706 € | 124 862 € | 137 366 € | 156 352 € |
| Capital restant dû | 69 359 € | 68 717 € | 68 073 € | 67 427 € | 66 779 € | 66 130 € | 65 479 € | 64 826 € | 64 171 € | 63 515 € | 62 857 € | 62 197 € | 61 535 € | 60 872 € | 60 207 € | 59 540 € | 58 871 € | 58 201 € | 57 529 € | 56 855 € | 56 179 € | 55 501 € | 54 822 € | 54 140 € | 53 457 € | 52 773 € | 52 086 € | 51 397 € | 50 707 € | 50 015 € | 49 321 € | 48 625 € | 47 927 € | 47 227 € | 46 526 € | 45 822 € |
✓ Bilan équilibré chaque année. La trésorerie du bilan est celle du plan de trésorerie et la variation des capitaux propres égale le résultat. Montants arrondis à l'euro ; trésorerie d'ouverture (ressources − immobilisations − stock initial) : 26 000 €.
| Poste | Ouverture | Fin A1 | Fin A2 | Fin A3 |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF | ||||
| Immobilisations brutes | 85 000 € | 85 000 € | 85 000 € | 85 000 € |
| Amortissements cumulés | — | -9 600 € | -19 200 € | -28 800 € |
| Immobilisations nettes | 85 000 € | 75 400 € | 65 800 € | 56 200 € |
| Stocks | 4 000 € | 4 000 € | 4 000 € | 4 000 € |
| Trésorerie | 26 000 € | 46 299 € | 84 731 € | 156 352 € |
| TOTAL ACTIF | 115 000 € | 125 699 € | 154 531 € | 216 552 € |
| PASSIF | ||||
| Capital (apports) | 40 000 € | 40 000 € | 40 000 € | 40 000 € |
| Subventions d'investissement | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € | 5 000 € |
| Report à nouveau | — | — | 2 978 € | 32 259 € |
| Résultat de l'exercice | — | 2 978 € | 29 281 € | 58 220 € |
| Capitaux propres | 45 000 € | 47 978 € | 77 259 € | 135 479 € |
| Emprunts bancaires | 70 000 € | 62 197 € | 54 140 € | 45 822 € |
| Dettes fournisseurs | — | 14 026 € | 16 769 € | 20 050 € |
| TVA à payer | — | 973 € | 1 195 € | 1 462 € |
| Impôt sur les bénéfices à payer | — | 526 € | 5 167 € | 13 740 € |
| TOTAL PASSIF | 115 000 € | 125 699 € | 154 531 € | 216 552 € |
| Contrôle actif − passif | ✓ 0 € | ✓ 0 € | ✓ 0 € | ✓ 0 € |
| Poste | Montant (€) | % du total | Commentaire |
|---|---|---|---|
| BESOINS | |||
| Immobilisations | 85 000 € | ||
| Stock initial | 4 000 € | ||
| BFR de démarrage | 6 000 € | ||
| Trésorerie initiale | 12 000 € | ||
| TOTAL BESOINS | 107 000 € | 100 % | Total des besoins de démarrage |
| RESSOURCES | |||
| Apport en capital | 40 000 € | ||
| Emprunt bancaire | 70 000 € | ||
| Subventions | 5 000 € | ||
| Autres apports | 0 € | ||
| TOTAL RESSOURCES | 115 000 € | 100 % | Total des ressources mobilisées |
| ÉCART (Ressources − Besoins) | 8 000 € | 7.5 % | Excédent de financement |
| Échéancier emprunt | Année 1 | Année 2 | Année 3 |
|---|---|---|---|
| Mensualité totale | 9 929 € | 9 929 € | 9 929 € |
| dont intérêts | 2 126 € | 1 873 € | 1 611 € |
| dont capital | 7 803 € | 8 056 € | 8 318 € |
| Capital restant dû | 62 197 € | 54 140 € | 45 822 € |
📝 Analyse & commentaires
Analyse automatique Yok-Kod
📊 SYNTHÈSE GÉNÉRALE
Sur 3 ans, Boulangerie Dupont (exemple) prévoit un chiffre d'affaires cumulé de 1 045 422 €, pour un résultat net cumulé de 90 479 €.
💡 POINTS FORTS
✓ Bonne marge d'EBITDA en année 3 (20,2 %), signe d'une structure de coûts maîtrisée.
✓ Rentabilité nette en année 3 (14,1 %), supérieure au seuil bancaire usuel de 5 %.
✓ Capacité de remboursement solide (DSCR = 8,38), au-dessus du seuil bancaire de 1,2.
✓ Endettement maîtrisé (ratio = 0,34), structure financière équilibrée.
✓ BFR raisonnable (-16 jours de CA), cycle d'exploitation fluide.
✓ Trésorerie toujours positive sur la période.
⚠️ POINTS DE VIGILANCE
ℹ️ Point mort atteint au mois 6.
🏦 RECOMMANDATIONS POUR LA BANQUE
Le dossier présente un profil équilibré. Les ratios DSCR et endettement respectent les critères bancaires usuels.